Visão Geral

Este curso aborda os conceitos, métodos e procedimentos utilizados para identificar, calcular e analisar o déficit atuarial em planos previdenciários e Regimes Próprios de Previdência Social (RPPS). O participante compreenderá a relação entre ativos, passivos e obrigações futuras, aprenderá a interpretar resultados de avaliações atuariais e desenvolverá análises para identificação do déficit, suas causas, impactos e alternativas de equacionamento.

Objetivo

Após realizar este curso, você será capaz de:

• Compreender os fundamentos do déficit atuarial
• Identificar os componentes dos ativos e passivos atuariais
• Calcular e interpretar o resultado atuarial
• Identificar as principais causas de déficits previdenciários
• Avaliar impactos financeiros e atuariais
• Analisar alternativas de equacionamento
• Monitorar a evolução do déficit atuarial

Publico Alvo

• Atuários e analistas atuariais
• Gestores e dirigentes de RPPS
• Profissionais de previdência
• Analistas financeiros e contábeis
• Conselheiros de RPPS
• Profissionais de controle e gestão de riscos

Pre-Requisitos

• Conhecimentos básicos de atuária
• Familiaridade com RPPS e planos previdenciários
• Conhecimentos de matemática financeira
• Noções de probabilidade e estatística
• Familiaridade com avaliação atuarial é recomendada

Conteúdo Programatico

Module 1: Actuarial Deficit Fundamentals

1. Actuarial deficit concepts
2. Financial versus actuarial deficit
3. Actuarial surplus and deficit
4. Pension liabilities
5. Actuarial assets
6. Funded status
7. Actuarial balance
8. Financial and actuarial equilibrium
9. Deficit identification

Module 2: Actuarial Assets and Liabilities

1. Actuarial asset concepts
2. Pension fund assets
3. Investment assets
4. Actuarial liability
5. Normal cost
6. Unfunded actuarial liability
7. Future benefit obligations
8. Asset and liability reconciliation
9. Funded ratio calculation

Module 3: Actuarial Assumptions and Deficit Drivers

1. Demographic assumptions
2. Mortality and longevity assumptions
3. Retirement assumptions
4. Disability assumptions
5. Salary growth assumptions
6. Benefit adjustment assumptions
7. Discount rate assumptions
8. Investment return assumptions
9. Assumption changes and actuarial impact

Module 4: Actuarial Deficit Calculation

1. Actuarial valuation methodology
2. Projected benefit obligations
3. Contribution projections
4. Actuarial present value
5. Actuarial liability calculation
6. Actuarial asset calculation
7. Actuarial deficit calculation
8. Funded status analysis
9. Numerical calculation exercises

Module 5: Deficit Analysis and Causes

1. Sources of actuarial deficits
2. Demographic changes
3. Longevity increases
4. Salary growth
5. Benefit changes
6. Investment performance
7. Contribution deficiencies
8. Actuarial assumption deviations
9. Experience gains and losses

Module 6: Actuarial Gain and Loss Analysis

1. Actuarial gain and loss concepts
2. Demographic experience
3. Financial experience
4. Investment gains and losses
5. Assumption changes
6. Methodology changes
7. Gain and loss reconciliation
8. Impact on actuarial deficit
9. Experience study analysis

Module 7: Actuarial Deficit Financing

1. Deficit financing concepts
2. Funding requirements
3. Contribution adjustments
4. Additional contribution strategies
5. Amortization periods
6. Payment schedules
7. Financing sustainability
8. Sensitivity analysis
9. Monitoring deficit reduction

Module 8: Practical Actuarial Deficit Calculation

1. Actuarial database analysis
2. Asset and liability identification
3. Actuarial liability calculation
4. Actuarial asset calculation
5. Deficit calculation exercise
6. Funded ratio analysis
7. Gain and loss analysis
8. Deficit financing scenario
9. Sensitivity and stress testing
10. Practical actuarial deficit case studies